Bağlantılar T.C. Cumhurbaşkanlığı Mevzuat Bilgi Sistemi’ndeki (mevzuat.gov.tr) güncel metinlere ve kurumların resmî sitelerine yönlendirir. Bu sayfa özet niteliğindedir; hukuki değerlendirme için metnin güncel hâlini esas alın.
Bu sayfada
Temel kanunlar
| Düzenleme | Kredi açısından önemi |
|---|---|
| 5411 sayılı Bankacılık Kanunu | Kredi tanımı, kredi sınırları (risk grubu), kredi kullandırım ilkeleri, katılım bankacılığı. |
| 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu | Leasing, faktoring, finansman ve tasarruf finansman şirketlerinin faaliyetleri. |
| 6502 sayılı Tüketicinin Korunması Hakkında Kanun | Tüketici kredisi ve konut finansmanında bilgilendirme, cayma, erken ödeme, temerrüt. |
| 6098 sayılı Türk Borçlar Kanunu | Kefalet sözleşmesinin şekli, eş rızası, kefilin sorumluluğu (md. 581 vd.). |
| 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu | Şirketler, ticari defterler, kambiyo senetleri, bağımsız denetim. |
| 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu | Takip yolları, rehnin paraya çevrilmesi, konkordato. |
| 5941 sayılı Çek Kanunu | Çek hesabı, karşılıksız çek ve bankanın sorumluluğu. |
| 5362 sayılı Esnaf ve Sanatkârlar Meslek Kuruluşları Kanunu | Esnaf ve sanatkâr tanımı; esnaf kredileri için temel. |
| 6698 sayılı Kişisel Verilerin Korunması Kanunu | Kredi başvurusunda kişisel verilerin işlenmesi ve paylaşılması. |
Bankacılık düzenlemeleri
| Düzenleme | Kredi açısından önemi |
|---|---|
| Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik | 1 Ocak 2024’te yürürlüğe giren yönetmelik; kredi kullandırım esasları, belirli tutarın üzerindeki kredilerde müşteriden alınacak mali tablolar ve katılım bankalarının finansman yöntemleri. |
| Kredilerin Sınıflandırılması ve Karşılıklar Yönetmeliği | Kredilerin aşamalara ayrılması (TFRS 9), yakın izleme ve donuk alacak kriterleri, karşılık ayrılması. |
| KOBİ Tanımı Yönetmeliği | Mikro, küçük ve orta ölçekli işletmelerin çalışan ve ciro/bilanço eşikleri. |
| BDDK kurul kararları (makro ihtiyati tedbirler) | Tüketici kredilerinde vade ve kredi/değer sınırları, kredi kartı taksit düzenlemeleri. |
Tüketici finansmanı düzenlemeleri
| Düzenleme | Kredi açısından önemi |
|---|---|
| Tüketici Kredisi Sözleşmeleri Yönetmeliği | Sözleşme öncesi bilgi formu, sözleşme içeriği, yıllık maliyet oranı hesabı. |
| Konut Finansmanı Sözleşmeleri Yönetmeliği | Konut finansmanında bilgilendirme, erken ödeme ve sözleşme kuralları. |
| Finansal tüketicilerden alınacak ücretler (TCMB) | Kredi tahsis ücreti gibi ücretlerin türleri ve üst sınırları. |
Vergi, fon ve kambiyo
| Düzenleme | Kredi açısından önemi |
|---|---|
| 6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV); oranlar Cumhurbaşkanı kararıyla belirlenir. |
| Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu Hakkında Karar (88/12944) | KKDF kesintisinin kapsamı ve oranları. |
| Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karar | Döviz kredisi kullanım şartları (md. 17/A) ve istisnalar. |
| 213 sayılı Vergi Usul Kanunu | Defter tutma, değerleme ve enflasyon düzeltmesi; VUK mali tabloların dayanağı. |
Muhasebe ve raporlama
- TMS/TFRS: Kamu Gözetimi Kurumu (KGK) tarafından yayımlanır. Halka açık şirketler ve bağımsız denetime tabi büyük şirketler uygular.
- TMS 29 – Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama: Parasal olmayan kalemlerin endekslenmesi ve parasal kazanç/kayıp; kârlılık analizini doğrudan etkiler.
- BOBİ FRS: Büyük ve orta boy işletmeler için KGK’nın finansal raporlama standardı.
- Tekdüzen Hesap Planı (VUK): Bankaların KOBİ analizinde en çok kullandığı mali tabloların çerçevesi.
Kredi açısından öne çıkan hükümler
§
Bankacılık
Kredi sınırı
Bir banka, bir kişi veya risk grubuna özkaynaklarının %25’inden fazla kredi kullandıramaz (5411 s. Kanun).
§
BDDK
Kredi sınıflandırması
Genel olarak 30 günü aşan gecikme “yakın izleme”, 90 günü aşan gecikme “donuk alacak” sınıflamasının temel göstergesidir.
§
TBK
Kefalet şekli
Kefalet yazılı yapılır; azami tutar, tarih ve müteselsil kefalette bu sıfat kefilin el yazısıyla belirtilir. Evli kefilde kural olarak eş rızası gerekir.
§
Tüketici
Cayma ve erken ödeme
Tüketici kredisinde 14 gün cayma hakkı vardır; erken ödemede kâr payı/faiz indirimi yapılır, tazminat alınmaz.
§
Tüketici
Konutta erken ödeme
Sabit oranlı konut finansmanında erken ödeme tazminatı kalan vade 36 aya kadar %1, üzerinde %2 ile sınırlıdır.
§
Kambiyo
Döviz kredisi
Döviz geliri olmayan yerleşikler, istisnalar dışında döviz kredisi kullanamaz; 15 milyon ABD doları altı için döviz geliri sınırı uygulanır.
Mevzuat nasıl takip edilir?
- Resmî Gazete’nin günlük fihristini “banka”, “kredi”, “finansal” anahtar kelimeleriyle tarayın.
- BDDK’nın “Duyurular” ve “Mevzuat” sayfalarını, özellikle Resmî Gazete’de yayımlanmayan kurul kararlarını izleyin.
- KKDF ve BSMV oranlarındaki değişiklikler Cumhurbaşkanı kararlarıyla gelir; hesaplayıcı oranlarını buna göre güncelleyin.
- Kambiyo mevzuatı için Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın tebliğ ve genelgelerini takip edin.